Претензия транспортной компании проводки в бухгалтерии
Оглавление:
- Отражение в учете транспортной компании претензий от заказчика проводки
- Расчеты по претензиям: проводки в бухгалтерском учете
- Отражение признанных претензий в бухгалтерском и налоговом учете
- Отражение претензии в бухгалтерском учете: проводки
- Проводки по претензии транспортной компании
- Проводки по начислению претензии к транспортной компании
- Проводки по начислению претензии к транспортной компании
- Получена компенсация за похищенный в пути товар: учет и налогообложение
Отражение в учете транспортной компании претензий от заказчика проводки
(п. 7 ст. 5 Закона от 7 февраля 1992 г. № 2300-1). Гарантийному ремонту (гарантийному обслуживанию) подлежат товары (результаты работ), в отношении которых установлен гарантийный срок.
Датой начала гарантийного срока является дата передачи товаров (результатов выполненных работ) покупателю (заказчику).
Предъявлена претензия поставщику — проводка у покупателя при недостаче поставки товараПорядок предъявления претензий Причиной нарушения условий договора могут быть:
- Поставщик нарушил сроки поставки;
Расчеты по претензиям: проводки в бухгалтерском учете
подлежащие взысканию с поставщиков за несоблюдение условий договора 10 76.02 Учтена сумма претензии, признанной поставщиком материалов 41 76.02 Учтена сумма претензии, признанной поставщиком товаров Рассмотрим некоторые из них на примерах с проводками. В январе 2016 года между организацией АО «ВЕСНА» и покупателем ООО «РОМАШКА» был заключен договор на поставку товара общей стоимостью 500 000,00 руб., в т.ч.
НДС 18% — 76 271,19 руб. Срок оплаты по условиям договора 15.01.2016г.
Размер неустойки за нарушения условий договора составляет 0,10% от суммы долга за каждый день просрочки платежа. Организация АО «ВЕСНА» получила оплату за отгруженные товары 31.01.2016г., в связи с чем покупателю ООО «РОМАШКА» была выставлена претензия.
В письме-претензии был указан следующий расчет суммы претензии:
- 500 000,00 руб. * 0,10% * 17 дней = 8 500,00 руб.
Бухгалтер ООО «РОМАШКА» сформировал следующие проводки по претензиям от поставщика АО «ВЕСНА»:
Отражение признанных претензий в бухгалтерском и налоговом учете
При нарушении договорных обязательств, повлекшем брак в результате использования полученных от продавца изделий (сырья, материалов, заготовок и т.д.) со скрытым неустранимым дефектом (браком), выявленным в процессе производства продукции (работ, услуг), величина полученных убытков (ущерба) определяется исходя из себестоимости брака.
При этом стоимость израсходованных
Отражение претензии в бухгалтерском учете: проводки
Предъявлена претензия к поставщикам, в т.ч.
организациям, перерабатывающим давальческое сырье, за обнаруженные несоответствия качества стандартам, техническим условиям, заказу 60 Предъявлена претензия к поставщикам, транспортным и другим организациям за недостачи груза в пути сверх предусмотренных в договоре сумм 60 Предъявлена претензия за брак и простои, возникшие по вине поставщиков или подрядчиков, в суммах, признанных плательщиками или присужденных судом 20 «Основное производство», 23 «Вспомогательные производства», 28 «Брак в производстве» и др. Предъявлена претензия к банку по суммам, ошибочно списанным (перечисленным) со счетов организации 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета», 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» и др.
Начислены признанные плательщиками или присужденные судом к получению штрафы, пени, неустойки, взыскиваемые с поставщиков, подрядчиков,
Проводки по претензии транспортной компании
Суммы предъявленных претензий учитываются по дебету 76.02, а для учета суммы по претензиям используют кредит 76.02. Предъявлена претензия поставщику — проводка у покупателя при недостаче поставки товара Организация АО «ВЕСНА» и покупатель ООО «РОМАШКА» заключили договор на поставку товаров на общую сумму 250 000,00 руб., в т.ч. НДС 18% — 38 135,59 руб. При приемке товаров на склад покупатель выявил недостачу товаров на общую сумму 12 500,00 руб., в т.ч.
НДС 18% — 1 906,78 руб. Следовательно:
- фактически поступило товара на общую сумму 237 500,00 руб. (250 000,00 – 12 500,00);
- На склад было оприходовано товаров на сумму 201 271,19 руб. (237 500,00 – 36 228,81);
- На общую сумму выявленной недостачи была выставлена претензия.
- Сумма НДС по фактически поступившим товарам равна 36 228,81 руб. (237 500 * 18%);
Бухгалтер ООО «РОМАШКА» отразил расчеты по претензиям поставщику АО «ВЕСНА» следующими проводками: Счет Дебета Счет Кредита Сумма проводки, руб.
Инфо Затем поставщик оплачивает на расчетный счет фирмы 20000.
Часть груза утрачена перевозчиком, возмещает потери страховая компания – как покупателю отразить в учете?
Дебет 19.03 Кредит 60.01 – на сумму 2 074,58 руб.
Если данный товар предназначен для операций, облагаемых НДС, Вы имеете право при наличии счета-фактуры, принять данную сумму НДС к вычету.
Дебет 41.01 Кредит 41.товары в пути – фактически принят к учету товар на сумму 10 949,15 руб.; Дебет 94 Кредит 41.товары в пути – отражена недостача товара; Дебет 91.02 Кредит 94 – сумма потерь отнесена финансовые результаты; Дебет 76.02 Кредит 91.01 – страховая компания (или перевозчик) приняла решение о возмещении нанесенного вам ущерба. Сумма страхового возмещения, полученная от страховой компании по договору добровольного имущественного страхования при наступлении страхового случая, учитывается в составе внереализационных доходов на основании пункта 3 статьи 250 НК РФ на дату принятия страховщиком решения об осуществлении данной страховой выплаты (пп.
4 п. 4 ст. 271 НК РФ). Дебет 51 Кредит 76.02
Проводки по начислению претензии к транспортной компании
Оплата дебитором претензии отражается проводками Д50,51,52 К76.2.
Д76.02 К60.01 – отражена задолженность поставщика на сумму 20000.Внимание Предъявлена претензия поставщику — проводка у покупателя при недостаче поставки товара Организация АО «ВЕСНА» и покупатель ООО «РОМАШКА» заключили договор на поставку товаров на общую сумму 250 000,00 руб., в т.ч. НДС 18% — 38 135,59 руб. При приемке товаров на склад покупатель выявил недостачу товаров на общую сумму 12 500,00 руб., в т.ч.
Проводки по начислению претензии к транспортной компании
После рассмотрения претензии «Кремний» вернул деньги и расторгнул договор.
Бухгалтер «Кремния» сделал в учете такие записи: Дебет Кредит Описание Сумма Документ 51 62 Авансы полученные Зачисление средств, полученных от ООО «Мрамор» в счет аванса за предстоящую поставку стиральных машин 751.650 руб. Внимание Банковская выписка 76 НДС по авансам полученным 68 НДС Начислен НДС от суммы аванса, полученного от «Мрамора» 114.695 руб.
- срок поставки товара — 03.08.2015.
АО «Сектор» не осуществил поставку по договору в установленный срок, в связи с чем «Сегмент» направил претензию с требованием расторгнуть договор и вернуть ранее перечисленный аванс.
Получена компенсация за похищенный в пути товар: учет и налогообложение
Обоснование вывода: Согласно п.