Как получить налоговый вычет за оплату обучения в вузе

Налоговый вычет за обучение

Вычет по расходам на обучение – это один из видов так называемых социальных налоговых вычетов. Им посвящена 219 статья второй части Налогового Кодекса. Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму дохода, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов.

При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов.

Возвращаем подоходный налог за обучение (за себя и ребенка)

Работающий гражданин, то есть тот, кто работает в каком-либо учреждении, получает официальную зарплату, а, главное, платит с нее подоходный налог в размере 13%.

При этом он должен платить деньги за обучение. 2. Семья. В том случае, если только один из ее членов работает, то есть подходит под условие п.1, а остальные являются иждивенцами.

Условием для получения вычета за обучение является оплата им квитанций за своих родственников: брат, сестра, дети. 3. Обязательным условием возврата подоходного налога за обучение является наличие у образовательной организации государственного сертификата и лицензии.

Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи. 2.

Льготы на образование: налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе

Инспекция сразу проверяет легальность работы учреждения.

При обеспечении платного образования для брата или сестры, детей и подопечных под опекой только очный вариант занятости позволит оформить льготу.НК РФ предполагает ограничения по возрасту, распространяемые на детей и подопечных, при условии обеспечения учебы законными представителями.Установлены следующие ограничения:

1. лица под опекой попадают под льготу только до 18 лет.
2. дети не должны достигнуть 24 лет;

При оказании помощи братьям и сестрам применяется оформление возмещения согласно общим положениям закона.

Их возраст не должен превышать 24 года.

Налоговый вычет по расходам на обучение

Федеральная налоговая служба в вышеуказанном документе пояснила, что один супруг не вправе получить вычет за другого, но в то же время он может заявить его за собственное обучение, вне зависимости от того, кем оно было оплачено.

• Размер вычета за обучение детей, составляет 50 000 руб. за человека. Максимальная сумма к возврату на руки будет равна 6 500 руб. (50 000 х 13%). Таким образом, за 2-х детей, можно получить вычет в размере 13 000 руб., за 3-х – 19 500 руб. и т.д.
• Предельный размер вычета за свое обучение и обучение братьев и сестер – 120 000 руб. Вернуть можно до 13% от понесенных расходов, но не более 15 600 рублей (без учёта суммы вычета за обучение детей);.
• Сумма в 120 000 руб. является общей для всех соцвычетов (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей). Какие именно расходы включить в налоговый вычет – решает сам налогоплательщик;

Социальный налоговый вычет за обучение

С перечнем всех видов вычетов доступных на территории РФ для физических лиц можно ознакомиться .

Согласно требованиям закона, налоговый вычет за обучение могут получить следующие категории физических лиц:

1. Официально трудоустроенные граждане, регулярно исчисляющие ставку подоходного налога 13% в бюджет страны, и получающие образовательные услуги на платной основе.
2. Кормилец семьи, у кого на иждивении находятся несовершеннолетние дети, если он может предъявить все квитанции об оплате за их обучение.

При этом учеба не обязательно должна оплачиваться за счет личных денежных средств, с которых был удержан (сокращенно – НДФЛ).

Как получить налоговый вычет за обучение

При ее отсутствии решение о предоставлении этого социального вычета будет отрицательным, так как не будет подтвержден статус учебного учреждения.

В настоящее время довольно часто встречается ситуация, когда человек работает и одновременно проходит обучение в каком-либо образовательном учреждении. Если расходы на свое образование несет он сам, то ему предоставляется право на использование социального вычета.

То есть по прошествии календарного года он может подать декларацию о своих доходах и вернуть всю или часть суммы уплаченного НДФЛ.

Однако, НК РФ устанавливает для этой категории вычетов ограничение в размере 120000 рублей.Более этой суммы не облагать налогом доход нельзя. К тому же ограничение относится ко всем видам социальных вычетов.

Как получить налоговый вычет за обучение

Остальное бухгалтерия сделает сама.Если оформляете вычет самостоятельно, взять на работе справку 2-НДФЛ.Заполнить декларацию 3-НДФЛ.Подать в налоговую заявление о возврате НДФЛ.Ждать в течение трех месяцев.

Если инспектор найдет ошибки, подать корректирующую декларацию.Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом.

Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%.Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается ().

Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы

Как оформить налоговый вычет за обучение

Если ребенку уже двадцать пять лет, оформить льготу не получится. Важно!Если планируется получить вычет за образование ребенка, родитель должен выступать в качестве стороны в договоре на оказание услуг (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 10 июля 2013 г.

N 03-04-05/26681) Размер налогового вычета за учебу – максимально 13% от суммы затраченных средств на обучающихся лиц. Иными словами, вычет на образование это деньги, которые можно получить от государства в качестве компенсации за учёбу на коммерческой основе.

Только претендовать на них можно, если производилась уплата НДФЛ с зарплаты. Получить вычет за обучение вправе официально трудоустроенный гражданин, оплачивающий НДФЛ государству.

Все трудоустроенные граждане уплачивают 13 % НДФЛ с доходов ежемесячно. Нельзя оформить льготу, если человек получает «чёрную зарплату». То есть, не вправе рассчитывать на выплаты:

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

При этом Налоговый кодекс не ограничивает возможность реализации права выбора образовательного учреждения только российскими образовательными учреждениями.

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета. 120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика (оплата своего лечения (лечения членов семьи) за исключением дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии).